试点超两年之后，近期个人养老金制度由36个先行城市扩大至全国。12月13日，财政部公告，自2024年1月1日起，在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策。与之而来的，是金融机构新一轮的“开户大战”。根据规则，由于每人仅能选择一家银行开设个人养老金资金账户，因此各家银行近期集中升级活动力度，从开户到缴存设置红包、立减金、消费卡等一系列权益，尽可能吸引增量客户。

各家银行出招招揽开户

招商银行：将在制度全面实施当天，为在我行办理个人养老金预约自动开户业务的客户批量开通个人养老金资金账户……招商银行还推出首次开通个人养老金账户抽取最高288元红包的活动。

建设银行：12月22日（包括）前，建设银行设置缴存最高可领656元权益的开户缴存激励“大礼包”，邀新每月最高可再领600元权益，活动涉及开户并首次缴存、年度缴存额首次达标（500元、10000元两档）、推荐缴存、代发薪客户等。

工商银行：12月底前，工商银行个人养老金开户缴存最高可享876元微信立减金，其中首开缴存最高可抽取288元立减金，累计缴存最高可抽取588元立减金；活动对象分别为首次在该行开立个人养老金账户并缴存10元（含）以上资金的新客户、活动期间发生缴存交易且年缴存额首次达标（12000元和1000元以上两档）的客户。其余几家国有大行也有类似开户的激励。

月收入多少买个人养老金最划算

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

值得注意的是，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。在未来提取个人养老金的时候需要支付3%的税款。这对于部分人群购买个人养老金划算，而部分人群不划算。

根据我国个人所得税税率，只有个人月收入超过8000元的群体，超出部分税率才高于3%，这意味着税前月收入不超过8000元的群体，在购买个人养老金时享受不到免税优惠，换言之，月收入较高的人群购买个人养老金更占优势。目前个人养老金正在推行试点中，获得税收优惠的人群范围仍旧较小，未来推行过程中可能还会有进一步的调整。